Modulo VI COI (Contabilidad Integral)

PAQUETES COMERCIALES DE CONTABILIDAD.

Existen varios paquetes de Contabilidad, entre ellos, el COI, Contapaq y Contalinea los cuales son similares; en este curso utilizamos el COI.

Descargar COI gratis de:

https://www.aspel.com.mx/coi?pag=beneficios

A continuación en la siguiente liga encontraras una guía de instalación: GUÍA DE INSTALACIÓN DE COI

Realizaremos en COI diferentes ejercicios para reforzar lo visto en 1er Semestre.

El siguiente link te apoya para realizar la captura de pólizas en COI

Catalogo de cuentas

La clase anterior diste de altas cuentas contables: 👉 GRABACIÓN👈

BANCOS

* Banamex

*Bancomer

* Santander

CAPITAL SOCIAL

*Agregaste tu nombre en capital social Fijo así como el de algún conocido (a)

SISTEMA DE PÓLIZAS.

ANTECEDENTES:

De los modelos de registro de las operaciones contables, de los que más aceptación han logrado y cuya aplicación se ha generalizado es el de pólizas, el cual revolucionó el procedimiento de registrar las operaciones en forma manuscrita y en libros empastados y encuadernados a forma mecanizada.

Este sistema es el indicador del registro en forma mecanizada cuyas anotaciones se pueden realizar en forma manuscrita y en forma mecanizada, dichas anotaciones se pueden registrar a través del uso de máquinas.

Su aplicación se inició en Estados Unidos designándole en forma de “Boucher”, que en español significa “Póliza”.

Contablemente, la póliza es la base de los sistemas contables y se define como el documento de carácter interno en el que se registran las operaciones y se anexan los documentos o comprobantes que justifiquen las anotaciones y cantidades en ellas registradas.

Concepto de pólizas contables son documentos utilizados en contabilidad para registrar y respaldar las transacciones financieras de una empresa. Son una parte fundamental del proceso de registro contable y forman parte del sistema de control interno de operación de una organización.

Es un registro escrito que detalla los elementos clave de una transacción financiera, como la fecha, la descripción de la transacción, las cuentas contables afectadas, los montos debitados y acreditados, y cualquier otra información relevante.

Estas pólizas se utilizan para documentar y respaldar todas las operaciones contables, como la compra y venta de bienes, pago con cheque, el pago de salarios, el cobro de cuentas por cobrar, entre otras.

Ventajas y Desventajas de usar pólizas contables

Llevar una póliza contable, también conocida como registro contable o asiento contable, tiene varias ventajas importantes para un negocio.

Registro ordenado: Una póliza contable permite mantener un registro organizado de todas las transacciones financieras de la empresa. Esto facilita el seguimiento y la comprensión de las actividades contables, así como la localización de información específica cuando sea necesario.

Cumplimiento normativo: La llevanza de una póliza contable adecuada ayuda a cumplir con los requisitos legales y normativos establecidos por las autoridades fiscales y reguladoras.

Control financiero: Las pólizas contables permiten un mayor control sobre los movimientos financieros de la empresa lo que ayuda a prevenir pérdidas económicas y a detectar oportunidades de mejora.

Toma de decisiones: La información registrada en las pólizas contables proporciona datos precisos y actualizados sobre la situación financiera de la empresa. Esto permite tomar decisiones fundamentadas y evaluar el desempeño de la organización.

Auditoría y revisión: En caso de que se requiera una auditoría interna o externa, la existencia de una póliza contable adecuada simplifica enormemente el proceso.

Estas ventajas contribuyen a la gestión eficiente de los recursos y al cumplimiento de los objetivos financieros de la empresa.

Actividad. Ingresa a Puzzle en el deberas realizar un crucigrama considerando los antecedentes, concepto y ventajas y desventajas de usar pólizas contables. Nota tu crucigrama deberá tener como mínimo 20 palabras (10 horizontales y 10 verticales)

Al finalizar tu crucigrama deberas compartir el link a alguno de tus compañeros y el deberá responderlo al finalizar tomaras una captura de pantalla o bien una foto de la pantalla ya resuelto el crucigrama como evidencia de la resolución y en tu drive deberas tener el link para imprimirlo de tarea en casa.

TIPOS DE PÓLIZAS

La póliza se compone de tres partes básicas, y asu vez, éstas poseen distintos elementos, por lo que es preciso conocer el tipo de documento que se empleará.

Existen varios tipos de pólizas, de los cuales en este curso utilizaremos:

- Pólizas de Ingresos; En las que registraremos las operaciones en las que se registran abonos a las cuentas de Ventas, Productos Financieros y Otros Productos.

- Pólizas de Egresos: En las que registraremos las operaciones en las que se registran cargos a las cuentas de Costo de Ventas, Gastos de Venta, Gastos de Administración, Gastos Financieros y Otros Gastos.

- Pólizas de Diario: En las que registraremos los cargos y abonos de todas las demás cuentas.

Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia CC BY-SA-NC

Registro de Pólizas.

Una vez requisitadas las pólizas con las firmas correspondientes se procede a anotar en el registro de pólizas, el cual consiste en un rayado tabular que contiene los datos de número de póliza, tipo de póliza, las cuentas de mayor movimiento y un espacio para varias cuentas con los importes correspondientes. Al final del período se suman las columnas de la concentración para su verificación.

Ejemplo de formato de póliza:

PÓLIZA DE INGRESOS

CUENTA	SUBCUENTA	NOMBRE	PARCIAL	DEBE	HABER

SUMAS IGUALES

CONCEPTO

CONTROL	HECHO POR	REVISADO POR	AUTORIZADO	AUXILIARES	DIARIO

FECHA	PÓLIZA No.

Las pólizas de Egresos y de Diario tienen el mismo formato, lo que las diferencia es el tipo de póliza, ya que en el encabezado dice:

PÓLIZA DE EGRESOS

PÓLIZA DE DIARIO

Actividad 1. 👉 Grabación 👈

Realizaremos en COI la siguiente Práctica Contable:

1. La empresa invalida, S.A. de C.V. realiza las siguientes operaciones:

El socio TU ERES EL PRIMER SOCIO (nombre completo) aporta $500,000 pesos en efectivo y el Socio no.2 Es la persona que colocaste en el catalogo de cuentas aporto $400,000 pesos en efectivo

2. Se abren tres cuentas bancarias y se depositan las siguientes cantidades en cada banco en efectivo:

Banamex $ 350,000

Bancomer. $ 300,000

Santander $ 250,000

3. Se remodela el local por $20,000 mas IVA y se paga el 50% con cheque no.1 de Santander y por el resto se queda a deber a la palabra a la empresa "Remodelando mi local, SA de CV" con folio A-435

4. Se compra lo siguiente y se paga con las siguientes chequeras:

Escritorio $2,000 mas IVA con cheque 1 de Bancomer a "Muebles y escritorios, SA de CV" con folio 4567

Lámpara $1,000 mas IVA con cheque 2 de Santander a "Lamparas y luces, SA de CV" con folio 878

5. Se paga la luz del local por $800 mas IVA con cheque 3 de Santander a Comisión Federal de Electricidad con folio RS-478

Ejercicio: realiza la captura de las operaciones anteriores cada una en su póliza correspondiente y toma captura de pantalla en el menú de reportes a Emisión de pólizas

👉 CONTABILIDAD EN MEDIOS ELECTRÓNICOS 👈

👉 CATALOGO SAT 👈

Actividad 2 Auxiliares y MODIFICACIONES

👉 Grabación 👈

👉 Grabación viernes 4 feb 👈

Continuaremos en COI la Práctica Contable anterior:

6. Se compra mercancía por $150,000 mas IVA a crédito a la empresa Compras y Mas, SA de CV con folio F-90

7. Se compra una computadora en $25,000 mas IVA a la empresa Computadoras, SA de CV con folio 43 a crédito

8. Se paga la totalidad de la deuda de la remodelación del local a la empresa Remodelando mi Local, SA de CV y se entrega cheque 1 de Banamex (ojo cancelar el Iva por acreditar y cargar el IVA acreditable)

9. Se efectúa venta de mercancía por $350,000 mas IVA y nos realizan transferencia bancaria a la Cuenta bancaria de la empresa de Santander Comprando mas y mas, SA de CV con folio G-32

10. Se realiza el registro del costo de ventas de la venta anterior realizada por $150,000

Ejercicio: realiza la captura de las operaciones anteriores cada una en su póliza correspondiente y toma captura de pantalla o baja el formato a PDF del menú de reportes a Auxiliares del mes de Enero y sube a classroom

👇 Actividad para realizar por si solos... SUERTE!!!!! 💖

Actividad 3 Balanza de comprobación

Continuaremos en COI la Práctica Contable anterior:

11. Se compra mercancía por $30,000 mas IVA al contado a la empresa Renovando, SA de CV con folio F-65 y se paga con cheque 2 de Banamex (colocar numero de cheque que corresponde)

12. Se compra una cuadro para la oficina en $5,000 mas IVA a la empresa Cuadros, SA de CV con folio K-34 con cheque 2 de Bancomer (colocar numero de cheque que corresponde)

13. Se paga el teléfono del departamento de Ventas por $900 mas IVA y se paga con cheque 3 de Banamex (colocar número de cheque consecutivo) Folio T-367

14. Se efectúa venta de mercancía por $150,000 mas IVA y nos realizan transferencia bancaria a la Cuenta bancaria de la empresa de Santander Vendiendo me encanta, SA de CV con folio I-987

15. Se realiza el registro del costo de ventas de la venta anterior realizada por $30,000

Emitir reporte de Balanza de Comprobación con "Solo con movimientos"

Actividad 4 Traspaso de Saldos

👉Grabación COI👈

👉Grabación COI 👈

Práctica Contable

Actividad 5

PRÁCTICA CONTABLE

ACTIVIDAD 6

Actividad resuelta en excel

FEBRERO

Realiza las siguientes operaciones: